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餐饮财务-分析报告.pdf

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餐饮财务-分析报告.pdf

餐饮财务分析报告 前言:综合分析报告又称全面分析报告,是企业依据资产负债 表、损益表、现金流量表、会计报表附表、会计报表附注及财 务情况说明书、财务和经济活动所提供的丰富、重要的信息及 其内在联系,运用一定的科学分析方法,对企业的经营特征, 利润实现及其分配情况。 餐饮财务分析报告范本一: 1、经营情况概况及财务状况分析,包括收入、利润、成 本、竞争对手、资产负债分析、利润表分析、现金流量分析。 总资产周转率、流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转 率。主要财务指示:流动比率、现金流动负债比率、运动比率。 财务分项分析,(包括盈利能力、成长性分析、现金流量分析、 偿债能力分析、经营效率分析、经营协调性分析。) 2、收入分析 (1)酒店整体收入分析(与预算、与上个月、去年同期对比 完成比例 (2)客房收入分析(附表)及说明 要分各市场、与预算对比、上月对比、去年同期对比、完 成比率、平均房价、后附说明 (3)餐饮收入分析 宴会(与预算对比、上月对比、去年同期对比、完成比率、 用餐人数、人均消费)、中餐、西餐、大堂吧、自助餐(同上) 第 1 页 共 13 页 (4)其他消费 部门总收入分析(附表)及说明 客房酒吧、商务中心、洗衣服务、电话收入、汽车租赁、 杂项收费、康乐收入、客房其他、与预算对比、上月对比、去 年同期对比、完成比率、所占比重 (5)预付款明细 (6)酒店收入比例图、每日收入图 (7)收入分项分析 (8)客人押金及余款明细 3、成本分析 (1)酒店总成本分析表 客用收入、酒店ENT、酒店DM 收入小计、上期盘存、仓库 领用、内部调拨、本期盘存、总成本小计、成本率、应用成本、 净成本、营业毛利润,签约、客户分析、呆坏账 A、中餐厅:食品、饮品、香烟、杂点,其他内容同总成 本 B、大堂吧,同上 C、西餐厅,同上 D、宴会,同上 (2)餐饮成本经营数据,菜品、酒水、香烟种类数量分析 (3)餐饮成本分析(不同菜的种类分析,销售排行榜) (4)小酒吧成本,同中餐 (5)小酒吧分析 第 2 页 共 13 页 (6)员工食堂总成本 上期盘存、本月直购、本月盘存、抵扣外来单位、实际成 本、早中晚夜宵的餐饮人数及成本 (7)员工餐厅成本分析 4、费用分析 (1)经营费用总计 (2)人员工资及福利费用表及各部门,包括工资、五险一 金、个人所得税、工会经费、奖励小计、与预算对比、与上月 对比、去年同期对比、差异比例、占营业收入比例 (3)能源费用,包括水电气、与预算对比、与上月对比、 去年同期对比差异及比例、每日费用与餐饮收入、客房收入、 总收入对比、与天气对比 (4)待摊费用 (5)预提费用 (6)其他经营费用,同上 5、概述及利润分析 各部门费用占收入比例分析,包括费用、占总费用比例、 部门费用占收入比例,与预算对比、与上月对比、去年同期对 比差异分析 6、酒店库存物资分析 总库存增减分析 各仓库增减分析 库存同期分析 第 3 页 共 13 页 7、应收账款分析 包括帐龄、担保、信用账、预收款、超信用 8、应付款分析 包括帐龄、分类、本期支付 9、采购分析、各部门分析、价格分析、价格差异 10、折扣减免分析 包括酒店赠送、客人减免分析、折扣等分析 11、消费卡明细及分析 12、存在的问题 13、整改意见 附财务报表: (1)资产负债表 (2)利润表 (3)利润分配表 (4)现金流量表 (5)现金流量附表 (6)营业收入明细表 (7)营业费用明细表 (8)管理费用明细表 (9)管理费用补充表 (10)财务费用明细表 (11)营业外收支明细表 (12)应缴各种税金明细表 第 4 页 共 13 页 (13)GOP指标表 (14)应收帐帐龄分析 (15)应付帐帐龄分析 (16)个人所得税缴纳表 (17)各部门损益表 (18)总损益表 (19)酒店库存报表 (20)每月损益分析报告 (21)每月信贷分析报告 (22)每月资金计划 (23)每月采购计划 (24)每月物资盘点报告 (25)每月质量分析报告 (26)每月能源分析报告 (27)每月人事分析报告 (28)每月销售分析报告 (29)酒店检修、安全突发事件 (30)酒店经营管理月报 包括经营情况、客源的分析、重要客户分析、餐饮宴会销 售比例分析、竞争对手比较、客房出租率、平均房价、客房收 入、餐饮收入成本率、对比分析、年度累计、本月经营情况分 析、下月工作重点、宾客满意度、宾客意见和建议、月度销售 部业绩明细、竞争对手及酒店主要活动、下月本酒店主要行动 第 5 页 共 13 页 计划、次季度经营预测 餐饮财务分析报告范本二: 连锁经营餐饮企业是随着经济的发展而产生的新型餐饮 企业形式,其连锁体系是由总部和连锁店组成的有机体系。总 部是连锁体系的管理机构、配送中心和信息沟通中心,是整个 连锁体系的核心,连锁餐饮企业通过集中采购、集中管理、统 一配送、统一核算形成集团优势,达到降低经营成本,提高经 济效益的目的。 连锁经营餐饮企业财务管理应围绕实现连锁经营餐饮企 业的经营目标展开。连锁经营餐饮企业的经营目标是生存、获 利和发展,财务管理应围绕此目标完成对有关资金的

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