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筹资情况分析报告.pdf

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筹资情况分析报告.pdf

竭诚为您提供优质文档 / 双击可除 筹资情况分析报告 篇一:筹资分析报告 时达实业有限公司筹资分析报告 一、筹资方式 本公司筹资的方式主要是通过向银行借款、以及接收其 他企业投资来实现的,包括接受原材料、固定资产投资以及 无形资产投资。其中银行借款的筹资金额最多,因此本公司 负债经营比重最大。 二、选用负债经营的原因 首先,负债经营能给本公司带来杠杆效应。其杠杆作用 程度通常通过计算财务杠杆系数来表示, 财务杠杆系数 (DFL) 是每股收益变动百分比与税息前利润变动百分比的比率。表 示为:eFL= (Δeps/eps )/ (ΔebIT/ebIT )=ebIT/ (ebIT-I ) 其中, DFL—财务杠杆系数, Δeps —每股收益变动量, eps—每股收益, ΔebIT —税息前利润变化量, epIT —税息 前利息, I —支付的利息。这说明负债经营只要投资收益率 大于利息率情况下,企业是可以赢利的,负债经营就能够为 第 1 页 共 10 页 企业带来明显的 (: 筹资情况分析报告 ) 财务杠杆效应。 其次,负债经营可以弥补本企业营运和长期发展资金的 不足。本企业在生产经营过程中,会有各种各样的情况需要 资金,而单靠企业内部积累的自有资金,在时间与数目上难 以适应其发展的需要;因此负债可以运用更大的资金力量, 且不影响所有者对企业的控制权。 此外,负债经营可以起到节税的作用。因为按现行制度 规定,负债利息要计入财务费用,并且在所得税前扣除,故 可产生节税作用,使本企业少纳所得税,从而增加权益资本 收益。 因此,本公司的负债比例相对较高,具体如下。 达实业有限公司 20XX、20XX年负债比例: 时达实业有限公司 20XX年资产负债率为 42%,20XX年 资产负债率为 41.41% ,可以看出,随着企业的经营,负债所 占比率有所上升,这样将会增加企业的偿债风险,因此需要 注意筹资方式,适当降低资产负债率。 三、总结 由于企业资产负债率较高则必须有必要的注意。 1、筹资要适时、适当,比例要合理。本企业在筹资时 应当充分结合当前的财务状况,不可盲目筹资,并且各种筹 资比例要合理。由于当前本企业的负债率稍偏高,因此在以 后的年度里不应再大量扩大负债比率,筹资应尽量谨慎,防 第 2 页 共 10 页 止因负债过多给本企业带来财务风险。 2、加强本企业经营管理,提高资金利用率。在通过各 种方式融入资金后, 下一步就是怎样管理好资金。 这就要求: 在做投资决策时,应尽量选择投资少、见效快、收益高的项 目,以保证资金的快速周转。在资金的筹措上,也应以需求 为依据,举债过多或过早都会使资金闲置,增加利息负担, 造成资金浪费;举债不足或延迟又会影响企业经营,使企业 丧失良好的经营机会。企业管理还应在产品结构、质量、经 营、工作效率等方面切实统筹规划, 资金利用率。实现企业管理最佳状态,提高 篇二:星辰公司筹资分析报告 小组成员 : 赵双丽文慧(主要撰稿人) 段建华丁倩倩 郭芫杉陈亚男 陆香玉周麟 一、对抗过程中的筹资行为 在这次的对抗过程中,我们进行了八期模拟经营,当中 的筹资活动主要有租赁厂房、购买设备、招聘工人、银行借 款等几方面,以下我们将做详细阐述: ( 一) 、租赁厂房 第 1 年:租用 : 标准厂房 1 间;年租金 40000.00 元,租 金将在每年末支付。 第 3 页 共 10 页 第 4 年:我们通过分析市场的需求量和我们公司的市场 占有率,发现我们需要扩大产能,而目前我们的厂房已经达 到最大容量,因此我们决定再租用一间厂房,年租金—— 40000.00 元,租金将在每年末支付。 然而,当我们租入厂房之后,才发现我们的现有资金在 购买原材料和支付管理费用等一系列费用后已经不够购买 设备了,而且我们本年度的借款授信额度已经达到饱和。又 因为我们对运营规则不熟悉,由前几期运作而得知,空置厂 房会产生高达 100000.00 元的费用,所以我们又做了一个不 成熟的决定,撤销了本年度租入未用的厂房。 (二)、购买设备 第 1 年:按规定我们只能销售低端产品,根据我们分析 的市场需求量,我们只购买了 2 条低端 L1 的生产线和一条 中端 m1,一共花费了 1800000.00 元,此时, 由于目光短浅, 我们并没有发现我们存在的严重错误。没有为以后的经营做 准备,只购置了一条中端生产线,并且没有计划购置高端的 设备。本年我们一共生产了 1000 件成品, 只有大约一半的订单,还有大约 500 件的库存,究其原 因是我们没有意识到广告投入的重要性,完全没有投入广告 费用,导致我们公司的市场占有率从一开始就落后于其他公 司。 由于在第 1 年末,我们还有大约 500 的库存,我们公司 第 4 页 共 10 页 的全部成员一致认为目前存货过多,因此第 2 年决定只要用 一条低端 L1 生产就足够了,导致一条生产线停滞,造成高 达 30 多万元的停工损失费。这使我们公司在以后的经营过 程中面临严重的资金压力,特别是产生了紧急借款。 第 4 年:从第四年起,由于中端产品的市场需求不断增 长,并且中端设备需要 1 年的安装周期,根据我们公司的现 有资金状况, 我们决定, 购买一条中端 m2,花费了 60 万元。 (三)、招聘生产工人 根据我们公司购买的生产线,分别在第 1 年、第 2 年和 第 4 年招聘了两组低端 L1、一组中端 m1和一组中端 m2的生 产工人,招聘及培训费一共是 6 万元,工人工资一共 18 万 元。一旦招聘了工人,就不可以轻易辞退,假如辞退,将产 生高额的辞退费用。 ( 四) 、银行借款 第 1 年,我们主要是进行低端产品的生产,在其他方面 的花费也不大,公司内部资金充足,没有借款的需要。 第 2 年开始,为了以后的经营决策做准备,我们决定向 银行借款 50 万元,利率是 5%,产生了 2.5

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