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西安无人机制造项目财务分析报告.docx

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西安无人机制造项目财务分析报告.docx


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一、项目发展背景 航拍无人机是民用消费级无人机中非常流行的应用领域,国内主流的无人机厂商中,其中有42.8%是从事专业航拍的无人机厂商。在“互联网+”的热潮中,通过搭载高清摄像头,小型无人机可以在高空拍摄/录制影视素材,包括极限运动航拍作品、风景航拍作品以及商业宣传片等,无人机航拍在社区视频平台中愈加受欢迎。 航拍无人机市场规模日渐增长。2017年,我国航拍无人机市场规模约40多亿元,中国航拍无人机市场将以86.5%的年复合增长率快速成长;到2020年,市场规模达将达250亿元人民币。 消费级航拍无人机的关键技术包括飞控系统、智能识别、跟踪、数据传输、亐台系统等技术,而我国国内消费级航拍无人机行业中,仅有少数企业具有自主开收控系统等关键部件的能力,大多数企业使用大疆创新、零度智控等公司开收的系统平台。 虽然国产无人机市场前景广阔,但行业本身也存在着研发短板,国内已有近200家无人机生产企业,但是拥有核心技术的却不到10家,95%以上的企业大多从事的是组装业务,缺乏自主研发能力。同时,中国航拍无人机市场出货量前三名厂商分别为大疆、零度智控、派诺特,其中大疆占据了52%的市场份额;零度的小型航拍无人机在2016年第三季度开始大规模出货,零度无人机夺得24.3%的市场份额。2017年12月,中国航空运输协会发布报告指出,经过前三年飞速发展,国内消费级航拍无人机因技术发展、使用场景、市场格局固定等因素,已暂时进入缓慢发展时期。这一观点在业内龙头—大疆创新近年来的数据得到了一定程度上的验证。根据监测数据,自2013年,大疆创新在之后的营业收入增速呈下滑趋势,2014年至2015年,增速分别为300%、100%;而2016年至2017年,增速分别为65%和80%。 由于航拍工具昂贵,飞行控制具备一定风险,人才培训需要时间,专业航拍报价不够亲民等因素,专业航拍市场没有被点燃。加上近一年来“黑飞”事件频发,各地未建立起完善的行业标准与规范,致使航拍无人机在多地被“禁航”。一段时间内,航拍无人机专业的从业资质办理难度可能加大,航拍、航测、航检等服务的价格居高;同时,航拍无人机在培训之后极有可能被规定在一定范围内使用。航拍无人机现在所受监管力度加大,短期可能会经历行业恐慌,而一旦立法出台,民众和航拍无人机厂商有了明确的行为指南,行业会很快进入可控的发展期。届时,市场上技术成熟,运营成本下降,竞争日渐充分,人才供给充沛,市场需求也会水涨船高,航拍无人机发展空间巨大。 二、项目总投资估算 (一)固定资产投资估算 本期项目的固定资产投资15659.92(万元)。 (二)流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金4743.42万元。 (三)总投资构成分析 1、总投资及其构成分析:项目总投资20403.34万元,其中:固定资产投资15659.92万元,占项目总投资的76.75%;流动资金4743.42万元,占项目总投资的23.25%。 2、固定资产投资及其构成分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资4773.53万元,占项目总投资的23.40%;设备购置费5504.81万元,占项目总投资的26.98%;其它投资5381.58万元,占项目总投资的26.38%。 3、总投资及其构成估算:总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15659.92+4743.42=20403.34(万元)。 三、资金筹措 全部自筹。 四、经济评价财务测算 根据规划,项目预计三年达产:第一年负荷65.00%,计划收入28023.45万元,总成本23252.50万元,利润总额19587.35万元,净利润14690.51万元,增值税828.02万元,税金及附加322.51万元,所得税4896.84万元;第二年负荷80.00%,计划收入34490.40万元,总成本27806.02万元,利润总额24543.14万元,净利润18407.36万元,增值税1019.10万元,税金及附加345.44万元,所得税6135.78万元;第三年生产负荷100%,计划收入43113.00万元,总成本33877.39万元,利润总额9235.61万元,净利润6926.71万元,增值税1273.88万元,税金及附加376.02万元,所得税2308.90万元。 (一)营业收入估算 项目经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑行业设备相对价格变化,假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入43113.00万元。 (二)达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1273.88万元。 (三)综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用33877.39万元,其中:可变成本30356.84万元,固定成本3520.55万元,具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。 达产年应纳税金及附加376.02万元。 (五)利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9235.61(万元)。 企业所得税=应纳税所得额×税率=9235.61×25.00%=2308.90(万元)。 (六)利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9235.61(万元)。 2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额×税率=9235.61×25.00%=2308.90(万元)。 3、本项目达产年可实现利润总额9235.61万元,缴纳企业所得税2308.90万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=9235.61-2308.90=6926.71(万元)。 4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 (1)达产年投资利润率=45.27%。 (2)达产年投资利税率=53.35%。 (3)达产年投资回报率=33.95%。 5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入43113.00万元,总成本费用33877.39万元,税金及附加376.02万元,利润总额9235.61万元,企业所得税2308.90万元,税后净利润6926.71万元,年纳税总额3958.80万元。 五、项目盈利能力分析 全部投资回收期(Pt)=4.45年。 本期工程项目全部投资回收期4.45年,小于行业基准投资回收期,项目的投资能够及时回收,故投资风险性相对较小。 六、综合评价 本期工程项目投资效益是显著的,达产年投资利润率45.27%,投资利税率53.35%,全部投资回报率33.95%,全部投资回收期4.45年(含建设期),表明本期工程项目利润空间较大,具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。 充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件,确保投资项目的顺利实施,将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产品制造行业产品生产基地。 七、市场预测分析 当前工业级无人机有效续航时间约20分钟左右,按作业最大水平飞行速度5米/秒计算,工业级无人机单次飞行最远距离6公里,考虑往返程和安全冗余,实际作业半径不会超过3公里。以无人机电力巡检为例,只有3

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