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纳税申报表填表说明[共11页].doc

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纳税申报表填表说明[共11页].doc


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PAGE 1 {财务管理税务规划} 纳税申报表填表说明 企业所得税纳税申报表 填表说明 目录 附表一企业所得税年度纳税申报表…………………………………………………… (1) 《企业所得税年度纳税申报表》填报说 明………………………………………………(2) 企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售(营业)收入及其他收入明细表 ……………………………………………………………………………………… …(8) 附表一(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》填报说 明…………………………(9) 企业所得税年度纳税申报表附表一(2)金融企业收入明细 表……………………(11) 附 表 一 ( 2 ) 《 金 融 企 业 收 入 明 细 表 》 填 报 说 明…………………………………………(12) 企业所得税年度纳税申报表附表一(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位 收 入 项 目 明 细 表………………………………………………………………………(14) 附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》填 表说明 ……………………………………………………………………………………… …(15) 企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表…………………………… (17) 附表二(1)《成本费用明细表》填表说 明………………………………………………(18) 企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表………………… (20) 附表二(2)《金融企业成本费用明细表》填报说 明……………………………………(21) 企业所得税年度纳税申报表附表二(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位 支 出 项 目 明 细 表………………………………………………………………………(23) 附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》填表说 明 ……………………………………………………………………………………… (24) 企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得(损失)明细表……………………… (25) 附表三《投资所得(损失)明细表》填报说 明…………………………………………(26) 企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整增加项目明细表…………………… (29) 附表四《纳税调整增加项目明细表》填报说 明…………………………………………(30) 企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少项目明细表…………………… (33) 附表五《纳税调整减少项目明细表》填报说 明…………………………………………(34) 企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表………………………… (36) 附表六《税前弥补亏损明细表》填表说 明………………………………………………(37) 企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及减免税明细表…………………… (38) 附 表 七 《 免 税 所 得 及 减 免 税 明 细 表 》 填 报 说 明…………………………………………(40) 企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表……………………………… (42) 附表八《捐赠支出明细表》填报说 明……………………………………………………(43) 企业所得税年度纳税申报表附表九技术开发费加计扣除额明细表……………… (44) 附表九《技术开发费加计扣除额明细表》填报说 明……………………………………(45) 企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表………………… (46) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》填报说 明……………………………………(47) 企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表………………………… (48) 附 表 十 一 《 明………………………………………………(49) 企业所得税年度纳税申报表附表十二薪水薪金和工会经费等三项经费明细表 ……………………………………………………………………………………… …(50) 广 告 费 支 出 明 细 表 》 填 报 说 附表十二《薪水薪金和工会经费等三项经费明细表》填报说 明……………………(51) 企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表…………………… (53) 附表十三《资产折旧、摊销明细表》填报说 明…………………………………………(54) 企业所得税年度纳税申报表附表十四(1)坏账损失明细 表…………………………(56) 附表十四(1)《坏账损失明细表》填报说 明…………………………………………(57) 金融企业所得税年度纳税申报表附表十四(2)呆账准备计提明细 表………………(59) 附表十四(2)《呆账准备计提明细表》填报说 明……………………………………(60) 企业所得税年度纳税申报表附表十四(3)保险准备金提转差纳税调整 表…………(61) 附表十四(3)《保险准备金提转差纳税调整表》填报说 明…………………………(62) 企业所得税预缴纳税申报 表……………………………………………………………(63) 《企业所得税预缴纳税申报表》填报说 明………………………………………………(64) 企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企 业)……………………………………(65) 企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)填报说 明…………………………(66) 国家税务总局关于明确企业所得税纳税申报表执行口径等有关问题的通 知………(70) 附表一企业所得税年度纳税申报表 税款所属期间:年月日至年月日 纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位:元(列至角分) 行次 项目 金额 1 2 3 4 ( ) ( ) 销售 营业 收入 请填附表一 投资收益(请填附表三) 投资转让净收入(请填附表三) 补贴收入 收 入 总 额 5 6 ( ) 其他收入 请填附表一 收入总额合计(1+2+3+4+5) 7 8 9 ( ) ( ) 销售 营业 成本 请填附表二 主营业务税金及附加 扣 除 项 目 期间费用 请填附表二 ) ( 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 投资转让成本(请填附表三) 其他扣除项目(请填附表二) 扣除项目合计(7+8+9+10+11) 纳税调整前所得( - 6 12) 加:纳税调整增加额(请填附表四) 减:纳税调整减少额(请填附表五) 应 纳 税 所 得 额 的 计 算 纳税调整后所得(13+14-15) 减:弥补以前年度亏损(填附表六)(17≤16) 减:免税所得(请填附表七)(18≤16-17) 加:应补税投资收益已缴所得税额 减:允许扣除的公益救济性捐赠额(请填附表八) 减:加计扣除额 请填附表九 ( )(21≤16-17-18+19-20) 应纳税所得额(16-17-18+19-20-21) 适用税率 境内所得应纳所得税额(22×23) 减:境内投资所得抵免税额 应 纳 所 得 税 额 的 计 算 加:境外所得应纳所得税额 请填附表十 ) ( 减:境外所得抵免税额 请填附表十 ( ) 境内、外所得应纳所得税额(24-25+26-2

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