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契约型基金与公司型基金的主要区别.docx

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PAGE PAGE #/ 2 比较契约型基金与公司型基金的主要区别 定义: 1)契约型基金,又称信托投资型基金,是指依据一定的信托契约原则,由 委托人、受托人和受益人三方订立信托投资契约而组建的基金。基金不具有法 人资格,委托人及基金管理人,作为基金的发起设立者,负责设计基金种类, 筹集资金并管理运用资金。受托人即资金托管人,主要负责保管基金财产,并 进行会计复核,同时监督基金管理人的投资运作等。 2)公司型基金是依据公司章程设立的,基金投资者是基金公司的股东,享 有股东权,按照持有的股份承担有限责任,分享投资收益。公司型基金在法律 上是具有独立法人地位的股份投资公司,设有董事会,代表投资者的利益行使 职权。虽然形式上类似于一般投资公司,但它会委托基金管理公司作为专业的 财务顾问管理和运营基金资产。 契约型基金与公司型基金的主要区别有: 1)立法基础不同。契约型基金依据《信托法》组织和运作,而公司型基金 则依据《公司法》组建。 2)法律形式不同。契约型基金不具有法人资格,二公司型基金具有法人资 格。 3)投资者的地位不同。契约型基金依据基金合同设立,基金投资者尽管可 以通过基金持有人大会表达意见,但与公司型基金的股东大会相比,契约型基 金持有人大会赋予投资者的权利相对较小。 4)运营依据不同。契约型基金依据基金合同运营基金;而公司型基金依据 基金公司章程来运营基金。 5)融资渠道不同。契约型基金一般不向银行借款,不作负债经营;而公司 型基金在运作情况良好,业务进展顺利时可以向银行借款,以便增加扩大组合 的规模。 公司型基金的优点是相关各方的法律关系比较明确,监督约束机制完善; 而契约型基金在设立上比较简便易行。两者的区别主要表现在法律形式的不 同,其实并无优劣之分。目前,我国现有的基金全部是契约型基金,而美国的 大多数基金都是公司型基金。

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